Imposto de Renda 2025: Dicas Cruciais para Evitar a Malha Fina

Imposto de Renda 2025: Dicas Cruciais para Evitar a Malha Fina

O prazo para a declaração do Imposto de Renda 2025 começou no dia 17 de março e vai até 30 de maio. É fundamental que os contribuintes fiquem atentos às novas regras divulgadas pela Receita Federal para evitar erros na declaração e não correr o risco de cair na malha fina, algo que pode trazer complicações e atrasos na devolução de valores.

Novidades na Plataforma Meu Imposto de Renda

Desde o dia 1º de abril, está disponível a nova versão da plataforma Meu Imposto de Renda. Esta ferramenta foi aprimorada para tornar o preenchimento da declaração mais prático e intuitivo para os contribuintes. As inovações visam facilitar o acesso às informações e melhorar a experiência do usuário, permitindo um preenchimento mais eficiente e menos propenso a erros.

Tipos de Bens e Rendimentos

No Imposto de Renda de 2025, diferentes tipos de bens e rendimentos têm especificidades que devem ser consideradas na hora de preencher a declaração. É essencial que os contribuintes estejam cientes das particularidades de cada ativo e evitem erros que podem levar à malha fina.

De acordo com Luísa Macário, advogada tributarista no Grupo Nimbus, mesmo investimentos isentos de tributação devem ser informados na declaração para fins de comprovação patrimonial. Os valores aplicados precisam ser informados na ficha “Bens e Direitos”, com os códigos específicos para cada tipo de investimento. Já os rendimentos gerados por esses investimentos, como juros, lucros, dividendos ou ganhos com a venda, devem ser incluídos nas fichas apropriadas, conforme a natureza do rendimento: isento, tributável ou sujeito à tributação exclusiva.

Quais Investimentos Estão Sujeitos à Tributação?

A advogada explica que investimentos de renda fixa, como Tesouro Direto, CDBs (Certificados de Depósito Bancário), RDBs (Recibos de Depósito Bancário), LCs (Letras de Crédito) e Debêntures, sofrem tributação automática no momento do resgate, realizada pela instituição financeira. A alíquota de tributação segue uma tabela regressiva que varia de 22,5% para aplicações de até 180 dias a 15% para prazos superiores a 720 dias.

Rendimentos Isentos

Mesmo rendimentos isentos, como LCI (Letra de Crédito Imobiliário), LCA (Letra de Crédito do Agronegócio), CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários) e CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio), que não geram imposto, devem ser declarados. Isso é importante para manter a transparência e evitar problemas futuros com a Receita Federal.

Impostos sobre Renda Variável

Em investimentos de renda variável, como ações, fundos imobiliários, ETFs (Exchange Traded Funds), BDRs (Brazilian Depositary Receipts) e criptoativos, a responsabilidade pela apuração de impostos recai diretamente sobre o investidor. É necessário calcular mensalmente os ganhos, emitir o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) e recolher o imposto quando aplicável.

Isenção em Ações

As operações comuns com ações estão isentas de Imposto de Renda quando o total de vendas no mês não ultrapassa R$ 20 mil. Contudo, operações de day trade e lucros com fundos imobiliários estão sempre sujeitas à tributação. “Mesmo que não haja imposto a pagar, ganhos e prejuízos precisam ser informados para evitar problemas com a Receita”, alerta Luísa Macário.

Fundos de Investimento

Os fundos de investimento seguem regras que variam conforme a categoria. Os fundos de curto e longo prazo têm tributação regressiva semelhante à renda fixa. No entanto, os fundos imobiliários possuem isenção para rendimentos mensais distribuídos, desde que atendam a critérios específicos, enquanto os lucros com a venda de cotas são tributáveis.

Declaração de Fundos de Investimento

Heitor Cesar Ribeiro, advogado e sócio da área Tributária do escritório Gaia Silva Gaede Advogados, explica como declarar fundos no IR:

• Os fundos de investimento devem ser declarados na ficha de “Bens e Direitos”, utilizando os códigos específicos do grupo 07 (Fundos).
• No campo “discriminação”, deve-se informar o nome do fundo, CNPJ da administradora, quantidade de cotas e o valor investido.
• No campo “situação em 31/12”, deve-se informar o valor das cotas em cada ano (31/12 do ano anterior e 31/12 do ano corrente).

Como Declarar Ações

Para declarar ações no IR, o advogado Heitor Cesar Ribeiro orienta que:

• Ações devem ser declaradas na ficha de “Bens e Direitos”, utilizando o código 03/01 (Ações).
• No campo discriminação, informe o nome da empresa, quantidade de ações, CNPJ da empresa e a corretora utilizada.
• No campo “Situação em 31/12”, informe o valor de aquisição das ações em cada ano (31/12 do ano anterior e 31/12 do ano corrente).

Declaração de Criptoativos

Os criptoativos também têm suas particularidades na declaração. Eles devem ser declarados na ficha “Bens e Direitos” no Grupo 08 (Criptoativos) e o código específico para cada tipo de criptoativo:

• (01) para Bitcoin.
• (02) para outras criptomoedas.
• (03) para Stablecoin.
• (10) para NFTs.
• (99) para os demais criptoativos.

Os detalhes da operação devem ser informados no campo de discriminação. No campo “Situação em 31/12”, deve-se notificar o valor de aquisição dos criptoativos em cada ano.

Importância da Declaração Correta do Imposto de Renda 2025

A correta declaração de todos os investimentos é crucial para evitar problemas com a Receita Federal. A omissão de informações ou a inclusão de dados incorretos pode levar os contribuintes à malha fina, resultando em multas e complicações futuras. Além disso, manter a documentação organizada e atualizada é fundamental para facilitar o processo de declaração e garantir que todos os ativos sejam corretamente informados.

Mudanças de Comportamento dos Contribuintes

À medida que o prazo para a declaração se aproxima, muitos contribuintes começam a se preocupar com suas finanças. A pesquisa do Datafolha revela que 79% dos brasileiros adotaram mudanças de comportamento em resposta à inflação dos alimentos e outros fatores econômicos. Isso inclui saídas menos frequentes para comer fora e a redução da quantidade de alimentos adquiridos.

O Imposto de Renda 2025 traz uma série de desafios e oportunidades para os contribuintes. Com as novas regras e as alterações na plataforma Meu Imposto de Renda, é mais importante do que nunca que os brasileiros estejam bem informados sobre como declarar seus investimentos e evitar a malha fina. Seguir as orientações de especialistas e garantir que todas as informações sejam corretas e completas pode fazer toda a diferença na hora da declaração. Assim, os contribuintes não apenas cumprem suas obrigações fiscais, mas também garantem uma experiência tranquila e sem complicações.