Você Investe em Cripto? Veja Como Declarar ETFs de Criptoativos e Evitar Multas no IR 2025 Agora Mesmo!

Se você faz parte do crescente grupo de brasileiros que investe em criptoativos através de ETFs negociados na B3, este artigo é para você. Com a temporada de entrega do Imposto de Renda 2025 (IR 2025) em andamento, é fundamental saber como declarar ETFs de criptoativos corretamente, evitar erros e fugir das multas da Receita Federal.

Apesar de parecer uma tarefa complexa, com o passo a passo certo, você garante regularidade fiscal, evita bloqueios no CPF e mantém sua carteira de investimentos saudável e legalizada. Afinal, os ETFs de criptoativos como HASH11, QBTC11, ETHE11, DEFI11, entre outros, já são realidade para milhares de brasileiros, mas ainda geram dúvidas quando o assunto é tributação.

Se você investiu em ETFs cripto ao longo de 2024 ou ainda pretende investir em 2025, continue lendo para aprender:

O que são ETFs de criptoativos e como funcionam;
Quais documentos reunir antes de declarar;
Onde e como lançar esses ativos no programa da Receita;
Como calcular impostos e emitir o DARF;
O que fazer se você cometeu algum erro;
E o que acontece se não declarar corretamente.

Vamos ao que interessa?

🧠 Entenda o Que São ETFs de Criptoativos

Os ETFs (Exchange Traded Funds) são fundos negociados em bolsa que replicam um índice, podendo ser de ações, títulos, commodities — ou criptomoedas, como no caso dos ETFs de criptoativos.

Ao comprar cotas de um ETF cripto, você se expõe a moedas digitais como Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), entre outras, sem precisar armazená-las em carteiras digitais ou lidar com exchanges. Tudo acontece com a segurança da B3 e a praticidade do ambiente tradicional da bolsa.

Entre as vantagens dos ETFs de criptoativos, estão:

📌 Diversificação de exposição ao mercado cripto;
💡 Liquidez diária, com cotas negociadas como ações;
🔐 Segurança na custódia dos ativos;
📊 Gestão profissional e praticidade tributária.

Mas atenção: apesar da facilidade de investimento, a tributação e a declaração no Imposto de Renda exigem atenção especial.

📂 Etapa 1 – Organize Seus Documentos

Antes de abrir o programa da Receita, separe os seguintes documentos:

Informes de rendimento da corretora;
Notas de corretagem de compra e venda;
Extratos com saldo de ETFs em 31/12/2024;
CNPJ da administradora de cada fundo.

Esses documentos serão usados para preencher as informações obrigatórias com precisão. Guarde tudo em formato digital ou impresso — você pode ser solicitado a apresentar esses comprovantes futuramente.

📋 Etapa 2 – Declare Seus ETFs de Criptoativos

✅ Onde declarar?

Na ficha “Bens e Direitos” do programa do IRPF 2025.

✅ Como declarar?

Grupo: 07 – Fundos de Investimento
Código: 07.06 – Fundo de Índice de Mercado (ETF)
Descrição: Nome do fundo (ex: HASH11), quantidade de cotas e CNPJ da administradora
Localização: Brasil
Situação em 31/12/2023: R$ 0,00 (caso não possuía cotas antes de 2024)
Situação em 31/12/2024: valor pago pelas cotas (custo de aquisição)

Importante: use o valor de compra (custo), e não o valor de mercado. Mesmo que tenha tido valorização ou queda, não declare esse ganho aqui.

💰 Etapa 3 – Informe os Rendimentos e Ganhos de Capital

🔹 Rendimentos

Se o ETF distribuiu rendimentos durante o ano, informe esses valores na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. Eles estarão discriminados no informe da corretora.

🔹 Ganhos com venda de cotas

Se você vendeu ETFs e teve lucro, é necessário apurar o ganho de capital e pagar imposto via DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais).

Tabela de alíquotas:

Tipo de operação	Alíquota de IR
Operações comuns	15%
Day trade	20%

🚫 Não há isenção para vendas abaixo de R$ 20 mil/mês, como nas ações. Todo lucro com ETFs cripto é tributado!

🧮 Etapa 4 – Cálculo do Imposto e Emissão do DARF

Use o programa GCAP 2024, disponível no site da Receita, para:

Registrar compras e vendas;
Calcular automaticamente o imposto;
Emitir o DARF com o valor exato.

O pagamento deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte à operação. Atrasos geram multa diária de 0,33%, limitada a 20%, além de juros pela Selic.

🔄 Etapa 5 – Precisa Corrigir Algo? Faça a Retificação

Percebeu um erro após o envio? Sem pânico. Você pode fazer uma retificação no programa do IRPF 2025, sem multas, desde que a Receita ainda não tenha iniciado fiscalização.

Se você esqueceu de informar um ETF, lançou o CNPJ errado ou usou o valor de mercado em vez do custo de aquisição, aproveite a função de retificação antes que o problema vire autuação.